Le bilan représente la photographie de votre patrimoine à un instant précis, en général à la fin d'un exercice comptable. A l'actif, se présentent vos richesses, alors qu'au passif figurent l'origine de ces richesses, ainsi que vos dettes.
La différence entre ce que vous avez et ce que vous devez s'appelle "Capitaux Propres". Cela donne le degré d'autonomie de votre entreprise face à des partenaires extérieurs (banquiers, fournisseurs, ...).
Le fonds de roulement (FDR) correspond à la différence entre vos actifs "permanents" c'est à dire globalement vos immobilisations et vos capitaux permanents, c'est à dire l'addition des capitaux propres et des dettes dont vous bénéficiez à long terme. Le fonds de roulement est traditionnellement ce qui intéresse un banquier ou un financier, dans l'analyse, pour avoir une première approche de la sérénité de la situation : financer des immobilisations (long terme) avec un découvert bancaire ou un crédit fournisseur (court terme) est en effet peu recommandable ! Ainsi, il apparaît souvent souhaitable que le fonds de roulement soit positif.
Le besoin en fonds de roulement (BFDR), plus explicitement appelé besoin de financement du cycle d'exploitation, est la différence entre vos actifs à court terme (stocks, clients, ...) et vos passifs à court terme (fournisseurs, emprunts à court terme, organismes sociaux et fiscaux, personnel, ...). Pour assurer un bon équilibre financier, il convient souvent d'avoir un solde de FDR couvrant le solde du BFDR. Attention, dans une phase de croissance d'entreprise, le BFDR est souvent important et sous-estimé : vous avez plus à financer de créances clients et de stock que vous n'avez de disponibilités issues du crédit fournisseur.
Comme un bilan est équilibré, les éléments que nous n'avons pas encore mentionnés sont la trésorerie (T) active (disponibilités) et passive (découverts). Ainsi, à tout moment se vérifie l'équation FDR-BFDR=T.

Ce tableau présente, sur une période que l'on appelle exercice, le film de toutes les opérations que vous avez effectuées, classées en trois grandes rubriques : opérations d'exploitation, financières et exceptionnelles. L'addition de ces trois résultats, auxquels on défalque le montant de l'impôt sur les bénéfices et l'éventuelle participation des salariés aux résultats de l'entreprise, donne le résultat net, celui que l'on retrouve dans les capitaux propres du bilan arrêté à la date de fin de l'exercice.
Le niveau essentiel d'une entreprise est le résultat d'exploitation, car avant même d'examiner comment l'entreprise s'est financée ou a utilisé des opérations exceptionnelles, il convient de vérifier que l'exercice de son métier de base est rentable. C'est la raison pour laquelle les Soldes Intermédiaires de Gestion permettent de décomposer le résultat d'exploitation en plusieurs stades, dont nous rappelons les deux principaux.
La Valeur Ajoutée correspond à la marge de laquelle on retire les autres achats et charges externes. Il s'agit donc mieux que le chiffre d'affaires, de la richesse que l'entreprise a généré au cours de la période.
L'Excédent Brut d'Exploitation se calcule à partir de la valeur Ajoutée, en défalquant les impôts et taxes, les salaires et charges sociales. Il représente donc la richesse créée par l'entreprise après avoir rémunéré les acteurs principaux ayant contribué à cette création de richesse. Cet EBE permet de déterminer les sommes qui restent dans l'entreprise pour assurer son développement (investir) et son financement (charges financières).

Issus du bilan et du compte de résultat, quelques ratios permettent de vérifier soit une tendance (éléments du tableau de bord) soit une normalité de votre exploitation par rapport à votre secteur d'activité.